事業承継は「株をどう移すか」「相続税をどう減らすか」というテクニック論に矮小化されがちです。
しかし本質は、会社を未来に残し、成長を続けさせることにあります。
そのためには、資産承継・事業承継・後継者教育を一体化し、さらにグループ経営の視点を取り入れることが欠かせません。
CFIOのSTEP5では、承継を「終わり」ではなく「次の成長の始まり」と捉えます。
ここでは、そのための 黄金ルール10選 をまとめます。
黄金ルール1：承継は10年計画で進める
短期的な税務対策ではなく、後継者教育・組織承継・資産整理を含めて10年スパンで準備。
黄金ルール2：株式は分散させない
株式は経営権そのもの。資産管理会社や持株会社を活用し、後継者に集中させる。
黄金ルール3：人と組織を同時に承継する
後継者教育（人）と、経営計画・会議体制・KPI管理（組織）の両輪がなければ承継は失敗する。
黄金ルール4：資産承継と事業承継を一体で設計する
株式、不動産、金融資産を同時に整理。公平性と経営権の安定化を両立させる。
黄金ルール5：持株会社で経営を統合する
グループ化により、承継後も柔軟な事業再編・投資・M&Aが可能になる。
黄金ルール6：M&Aを承継戦略に組み込む
後継者不在の「守り」の手段としてだけでなく、成長を加速する「攻め」の承継手段として活用する。
黄金ルール7：後継者を「数字で語れる経営者」に育てる
財務・KPI・経営計画を理解し、社員・銀行・取引先に説明できる力を持たせる。
黄金ルール8：家族内承継と外部承継を比較検討する
血縁にこだわらず、最適な選択肢を冷静に判断。会社の存続と成長を優先する。
黄金ルール9：事業承継税制はリスクを理解して活用する
強力な制度だが要件の縛りが大きい。資産管理会社や保険と組み合わせて最適化する。
黄金ルール10：承継は「終わり」ではなく「進化の始まり」
承継は会社を守るだけでなく、次の成長ステージに進むチャンス。
グループ経営やAI・BI活用と結びつけ、未来志向で設計する。
まとめ
事業承継を成功させる鍵は、税金対策に終始せず、総合的に設計することです。
- 株式承継＝経営権を安定化
- 後継者教育＝人の承継
- 経営計画・会議体制＝組織の承継
- 資産承継＝家族の安心
- グループ経営＝未来の成長
CFIO流のSTEP5では、これらを「黄金ルール」として体系化し、承継を未来への成長戦略に変えます。