「税務調査に入られたら不安」
「指摘されて追徴課税が出たらどうしよう」
中小企業の経営者にとって、税務調査は常にプレッシャーを感じるイベントです。
しかし一方で、同じように調査を受けても スムーズに終わる会社 と 厳しい指摘を受ける会社 に分かれます。
その差は、日頃の税務管理の精度と、資産管理会社を含めたグループ全体の設計にあります。
本記事では、税務調査に強い会社の共通点と、資産管理会社が果たす役割を解説します。
1. 税務調査に狙われやすい会社の特徴
(1) 現金取引が多い
飲食業や小売業など、現金商売は売上除外を疑われやすい。
(2) 役員報酬や交際費が不自然
役員報酬のバランスが悪かったり、交際費が実態に合わないとチェックされやすい。
(3) 会社と個人の区分が曖昧
社長の個人的支出を会社経費にしていると、必ず指摘されます。
2. 税務調査に強い会社の共通点
(1) 記帳・証憑が整っている
領収書・契約書・請求書など、証憑がしっかり保管されている。
(2) 数字の説明ができる
社長自身が試算表や決算書の内容を理解し、説明できる。
(3) 法人と個人の切り分けが明確
会社経費と個人支出を混同せず、ルールに基づいた処理をしている。
(4) 顧問税理士と連携が取れている
税務調査に立ち会う税理士が、普段から会社の実態を把握している。
3. 資産管理会社が果たす役割
資産管理会社は、税務調査のリスクを分散させる機能も持ちます。
(1) 法人と個人の区分を明確にする
社長の資産（不動産・株式・金融資産）を資産管理会社にまとめることで、本業会社と切り分けが可能。
税務調査でも「これは資産管理会社の取引」と説明しやすくなります。
(2) 経費の合理性を高める
不動産管理や投資管理を資産管理会社で行えば、その関連経費を法人経費として処理でき、根拠も明確になります。
(3) グループ経営の透明性を高める
資産管理会社を通じた取引フローを設計すれば、資金の流れがクリアになり、税務署からの疑念を減らせます。
4. CFIOの視点：税務調査は“準備ゲーム”
税務調査は、調査官が来てから慌てるものではありません。
日頃の管理体制とグループ設計で、結果はほぼ決まっています。
CFIOでは以下を重視しています。
- 本業会社と資産管理会社の役割分担を明確化
- 契約書・請求書・議事録を必ず整備
- 経費処理のルール化
- 社長自身が「数字を語れる」体制づくり
こうした準備を整えておくことで、調査官に「透明性が高く安心できる会社」と印象づけられます。
5. ケーススタディ：資産管理会社でリスクを下げたP社
P社（年商6億円）は、過去の税務調査で役員経費を否認され、数百万円の追徴課税を受けた経験がありました。
社長は「また同じことになるのでは」と常に不安を抱えていました。
そこで資産管理会社を設立し、以下を実行。
- 社長所有の不動産を資産管理会社に移し、賃貸収入を法人化
- 本業会社の経費と個人支出を明確に分離
- 契約書・請求書・領収書を徹底的に整備
結果、次の税務調査では大きな指摘はなく、短期間で終了。
社長は「精神的な安心感が全く違う」と語っています。
まとめ
税務調査に強い会社は「日頃から整えている会社」です。
- 記帳・証憑を整備
- 数字を説明できる
- 法人と個人の区分を明確化
- 顧問税理士と連携
さらに、資産管理会社を活用することで、グループ経営の透明性が増し、税務調査リスクを大幅に低減できます。
CFIOのSTEP2では、税務調査を恐れるのではなく「安心して受けられる会社づくり」をサポートします。
税務調査は“運”ではなく“準備ゲーム”。
今から体制を整えることで、安心と信頼を手に入れましょう。